Возврат подоходного налога за медицинские услуги
 

Возможен ли возврат подоходного налога за:
1. Консультацию врача в гос. мед. уч.
2. Консультацию в не гос. мед. уч.
3. Анализы в гос. мед. уч.
4. Анализы в не гос. мед. уч.
5. Покупку медикаментов по рецепту врача из гос. мед. уч.
6. Покупку медикаментов по рецепту врача из не гос. мед. уч.
7. Медицинские манипуляции в гос. мед. уч.
8. Медицинские манипуляции в не гос. мед. уч.

Да, возможен, если Вы сохранили все чеки и получили выписку из бухгалтерии для налоговой инспекции. Вид ЛПУ значения не имеет.

Подоходный налог-....----------------------------
определение Налоги и сборы, действующие в РФ:
Федеральные Местные Субъектов РФ



Один из видов прямых налогов, взимаемых с доходов физических или юридических лиц (заработной платы, прибыли и т.п.).
(Толковый словарь финансово-бухгалтерских терминов и понятий /
Перечисленные же 8 пунктов, относятся к РАСХОДАМ, а не ДОХОДАМ,
и частично или полностью покрываются медицинской страховкой.
Попросту говоря, Ваш вопрос можно перевести как "возврат подоходного налога на расходы".Вас, вероятно, интересует другой вопрос-как можно компенсировать расходы по пунктам 1-8.Ответ, думаю,

А выписка из бухгалтерии что это такое?

Заходите с чеками и говорите "мне в налоговую", они заполняют специальную форму для предоставления налогового вычета.

[quote=doctor101]Подоходный налог-....----------------------------
определение Налоги и сборы, действующие в РФ:
Федеральные Местные Субъектов РФ



Один из видов прямых налогов, взимаемых с доходов физических или юридических лиц (заработной платы, прибыли и т.п.)
Меня интересуют конкретные ситуации.
Например: я прихожу в гор больницу #5 (медгородок) и прохожу платные медуслуги за наличный расчет. Получаю чек, а как вернуть 13% подоходного налога?

А в аптеке как это делается?

Сохраните рецепт и чеки

Да, рецепт и чеки.

В соответствие со с. ч.3 п.1 ст.219 НК налогоплательщик имеет право на получение социальных налоговых вычетов:
"3) в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за услуги по лечению, предоставленные ему медицинскими учреждениями Российской Федерации, а также уплаченной налогоплательщиком за услуги по лечению супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет в медицинских учреждениях Российской Федерации (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утверждаемым Правительством Российской Федерации), а также в размере стоимости медикаментов (в соответствии с перечнем лекарственных средств, утверждаемым Правительством Российской Федерации), назначенных им лечащим врачом, приобретаемых налогоплательщиками за счет собственных средств.
Общая сумма социального налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не может превышать 38 000 рублей.
(в ред. Федерального закона от 07.07.2003 N 110-ФЗ)
По дорогостоящим видам лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов. Перечень дорогостоящих видов лечения утверждается постановлением Правительства Российской Федерации.
Вычет сумм оплаты стоимости лечения предоставляется налогоплательщику, если лечение производится в медицинских учреждениях, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности, а также при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на лечение и приобретение медикаментов.
Указанный социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику, если оплата лечения и приобретенных медикаментов не была произведена организацией за счет средств работодателей.
2. Социальные налоговые вычеты предоставляются на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче налоговой декларации в налоговый орган налогоплательщиком по окончании налогового периода.

Естественно Вы должны предоставить документы подтверждающие оплату (это могут быть не только чеки).

Давайте, прежде чем вступать в дебри обсуждения проблемы, ответим гостю на заданный вопрос.

Для получения социального налогового вычета (так он правильно называется) необходимо:
1. В течение календарного года накапливать документы, подтверждающие фактически понесенные затраты (по установленным формам - см. ниже) на лечение, медикаменты и реабилитацию. При этом форма собственности ЛПУ, оказывающего помощь (на этом делает акцент автор топика) значения не имеет. Главное, чтобы ЛПУ имело лицензию на те виды услуг, которые оказывает и за которые берет деньги.
2. По окончании календарного года подать в налоговую инспекцию декларацию о доходах (даже для тех категорий, которые не обязаны ее подавать), приложив к ней заявление с просьбой возвернуть уплаченные суммы. В декларации указываются доходы, полученные налогоплательщиком за отчетный налоговый период, в котором были произведены расходы. Заявление пишем примерно так:



На основании статьи 219 Налогового кодекса РФ прошу предоставить мне социальный налоговый вычет по расходам на лечение в 2005 году. Общая сумма расходов составила 10 000 рублей. Необходимые документы (справки, рецепты и т.д.) прилагаются.


3. Налоговый орган в соответствии со статьей 31 Кодекса вправе требовать (а значит, потребует и их надо приложить!!!) у налогоплательщика, заявляющего социальный налоговый вычет в связи с расходами на оплату медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения, следующие документы, подтверждающие его фактические расходы:
- Справку (справки) о доходах налогоплательщика ф. N 2-НДФЛ;
- Справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации по форме, утвержденной приказом МНС России от 25.07.01 N 289/БГ-3-04/256, со штампом "Для налоговых органов Российской Федерации". При заполнении Справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации медицинское учреждение указывает по коду 1 стоимость медицинской услуги, оказанной налогоплательщику, его супругу (супруге), его родителям и (или) детям до 18 лет и поименованной в Перечне медицинских услуг, утвержденном Постановлением Правительства. По коду 2 в названной Справке отражаются медицинские услуги, входящие в утвержденный Перечень дорогостоящих видов лечения.
- рецептурные бланки по форме 107/у со штампом «для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика….». Дубликаты для налоговой выписываются лечащим врачом по просьбе пациента
- копии платежных документов, подтверждающие внесение (перечисление) налогоплательщиком денежных средств медицинским учреждениям Российской Федерации;
- копию договора налогоплательщика с медицинским учреждением Российской Федерации об оказании медицинских услуг или дорогостоящих видов лечения, если такой договор заключался;
- копию свидетельства о браке, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение за своего супруга;
- копию свидетельства о рождении налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение за своего родителя (родителей) или иной подтверждающий документ;
- копию (копии) свидетельства о рождении ребенка (детей) налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение за своего ребенка (детей) в возрасте до 18 лет.
4. налоговые декларации с заявлениями о предоставлении социальных вычетов, предусмотренных статей 219 Кодекса, могут быть представлены налогоплательщиками, в течение трех лет после окончания налогового периода, в котором были произведены соответствующие расходы
5. налоговый орган проверяет основания для предоставления вычетов и осуществляет возврат переплаченного налога.

Вобщем, уважаемый asav, не забивайте сильно голову, идите в свою налоговую инспекцию и сотрудник оной в соответствие со ст.21 НК РФ предоставит бесплатно Вам всю необходимую информацию и научит заполнять декларацию, объяснит какие нужны документы, конкретно укажет их форму. Это избавит Вас от ошибок и многочисленных походов в вышеуказанное учреждение.

Некоторые уточнения на основании собственного опыта:
Без копии договора налоговая документы не принимает, т.е. договор нужно заключать обязательно. К договору требуется копия лицензии медицинского учреждения.
В договоре с медицинским учреждением сразу должно быть указано, что такой-то гражданин заключает договор на лечение другого гражданина или в интересах своего несовершеннолетнего ребенка и является лицом, оплачивающим лечение. Иначе доказать, что именно это лицо оплачивало лечение, а не несовершеннолетний ребенок или пенсионер, которому налоговые вычеты не положены, не удается. Поэтому возникает проблема с оформлением налогового вычета на оплату лекарств, выписанных пенсионерам или детям, поскольку на рецепте не предусмотрено указание на лицо, оплачивающее приобретение лекарства.

Долгое это дело.....Хотя особых временных затрат не потребует. просто долго придется ждать. Это я по собственному опыту. Установленные Законом сроки не работают, увы.......
И еще. Вот штамп "Для налоговых органов РФ" и указание ИНН- это ОБЯЗАТЕЛЬНО!
А вообще- возвратить деньги ( в налоговой требуют писать "прошу возвратить НАЛОГ НА ДОХОДЫ") это реально. ;)

Уважаемый Землянин,
Не хочется бросаться красными шарами, поэтому давайте договоримся:
1. Отослать гостя на очный прием к специалисту, конечно, легко – и пусть он простоит в очереди, попадет к загруженному работой сотруднику, сумеет сформулировать все вопросы в режиме скоротечной консультации и потом долго жалеть, что в течение года не собирал необходимые документы (подчеркиваю необходимые, а не те, которые выдавали). Вообще – это самый простой способ консультирования: есть вопрос – на очный прием к специалисту (медицинский вопрос – к врачу, юридический – к адвокату (в налоговую), во всех остальных случаях – в Google). Да так проще – только это консультативный форум и если на вопрос можно ответить – на него надо отвечать. Или не отвечать, если ответить нечего (так тоже бывает). Согласны? Иначе, зачем этот форум нужен.
2. Консультирование предполагает некий объем труда, а не только цитирование документа. Это этика и я надеюсь, Вы это понимаете.

В тот день, когда все службы, которые по роду деятельности должны отвечать на вопросы, начнут работать в полную силу, наш форум станет не нужен и мы, по привычке собираясь на РМС, начнем обсуждать футбол, книги, музыку и т.д. Но пока этот светлый день не настал, давайте работать, коль скоро взяли на себя труд приходить сюда в свободное время.
Мы будем рады, если Вы подключитесь к консультированию в разделе «Медицинское право» - постоянные консультанты-юристы не часто балуют нас своим посещением. Однако просьбы сформулированы.