Куда обратиться с моим заболеванием?

ХОЧУ лечиться в МОСКВЕ

ХОЧУ лечиться ЗА РУБЕЖОМ


Возврат подоходного налога за медицинские услуги [Архив] - Дискуссионный Клуб Русского Медицинского Сервера

ЛЕЧЕНИЕ в ИЗРАИЛЕ без ПОСРЕДНИКОВ - МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР им. СУРАСКИ в ТЕЛЬ-АВИВЕ

Эффективная медицина - лучшие клиники и врачи

 
ЛЕЧЕНИЕ за РУБЕЖОМ

Запись на прием: +7 925 005 13 27

 
ЛЕЧЕНИЕ в МОСКВЕ


Просмотр полной версии : Возврат подоходного налога за медицинские услуги


asav
01.05.2006, 20:13
Возможен ли возврат подоходного налога за:
1. Консультацию врача в гос. мед. уч.
2. Консультацию в не гос. мед. уч.
3. Анализы в гос. мед. уч.
4. Анализы в не гос. мед. уч.
5. Покупку медикаментов по рецепту врача из гос. мед. уч.
6. Покупку медикаментов по рецепту врача из не гос. мед. уч.
7. Медицинские манипуляции в гос. мед. уч.
8. Медицинские манипуляции в не гос. мед. уч.

Aminazinka
01.05.2006, 21:15
Да, возможен, если Вы сохранили все чеки и получили выписку из бухгалтерии для налоговой инспекции. Вид ЛПУ значения не имеет.

doctor101
01.05.2006, 21:23
Возможен ли возврат подоходного налога за:
1. Консультацию врача в гос. мед. уч.
2. Консультацию в не гос. мед. уч.
3. Анализы в гос. мед. уч.
4. Анализы в не гос. мед. уч.
5. Покупку медикаментов по рецепту врача из гос. мед. уч.
6. Покупку медикаментов по рецепту врача из не гос. мед. уч.
7. Медицинские манипуляции в гос. мед. уч.
8. Медицинские манипуляции в не гос. мед. уч.
Подоходный налог-....----------------------------
определение Налоги и сборы, действующие в РФ:
Федеральные Местные Субъектов РФ



Один из видов прямых налогов, взимаемых с доходов физических или юридических лиц (заработной платы, прибыли и т.п.).
(Толковый словарь финансово-бухгалтерских терминов и понятий /
Перечисленные же 8 пунктов, относятся к РАСХОДАМ, а не ДОХОДАМ,
и частично или полностью покрываются медицинской страховкой.
Попросту говоря, Ваш вопрос можно перевести как "возврат подоходного налога на расходы".Вас, вероятно, интересует другой вопрос-как можно компенсировать расходы по пунктам 1-8.Ответ, думаю,
частично или полностью покрываются медицинской страховкой

asav
01.05.2006, 21:25
Да, возможен, если Вы сохранили все чеки и получили выписку из бухгалтерии для налоговой инспекции. Вид ЛПУ значения не имеет.
А выписка из бухгалтерии что это такое?

Aminazinka
01.05.2006, 21:31
Заходите с чеками и говорите "мне в налоговую", они заполняют специальную форму для предоставления налогового вычета.

asav
01.05.2006, 21:35
[QUOTE=doctor101]Подоходный налог-....----------------------------
определение Налоги и сборы, действующие в РФ:
Федеральные Местные Субъектов РФ



Один из видов прямых налогов, взимаемых с доходов физических или юридических лиц (заработной платы, прибыли и т.п.)
Меня интересуют конкретные ситуации.
Например: я прихожу в гор больницу #5 (медгородок) и прохожу платные медуслуги за наличный расчет. Получаю чек, а как вернуть 13% подоходного налога?

asav
01.05.2006, 21:38
Заходите с чеками и говорите "мне в налоговую", они заполняют специальную форму для предоставления налогового вычета.
А в аптеке как это делается?

Foxa
01.05.2006, 21:51
Сохраните рецепт и чеки

Aminazinka
01.05.2006, 21:58
Да, рецепт и чеки.

Землянин
02.05.2006, 11:21
В соответствие со с. ч.3 п.1 ст.219 НК налогоплательщик имеет право на получение социальных налоговых вычетов:
"3) в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за услуги по лечению, предоставленные ему медицинскими учреждениями Российской Федерации, а также уплаченной налогоплательщиком за услуги по лечению супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет в медицинских учреждениях Российской Федерации (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утверждаемым Правительством Российской Федерации), а также в размере стоимости медикаментов (в соответствии с перечнем лекарственных средств, утверждаемым Правительством Российской Федерации), назначенных им лечащим врачом, приобретаемых налогоплательщиками за счет собственных средств.
Общая сумма социального налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не может превышать 38 000 рублей.
(в ред. Федерального закона от 07.07.2003 N 110-ФЗ)
По дорогостоящим видам лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов. Перечень дорогостоящих видов лечения утверждается постановлением Правительства Российской Федерации.
Вычет сумм оплаты стоимости лечения предоставляется налогоплательщику, если лечение производится в медицинских учреждениях, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности, а также при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на лечение и приобретение медикаментов.
Указанный социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику, если оплата лечения и приобретенных медикаментов не была произведена организацией за счет средств работодателей.
2. Социальные налоговые вычеты предоставляются на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче налоговой декларации в налоговый орган налогоплательщиком по окончании налогового периода.

Естественно Вы должны предоставить документы подтверждающие оплату (это могут быть не только чеки).

BBC
02.05.2006, 16:13
Давайте, прежде чем вступать в дебри обсуждения проблемы, ответим гостю на заданный вопрос.

Для получения социального налогового вычета (так он правильно называется) необходимо:
1. В течение календарного года накапливать документы, подтверждающие фактически понесенные затраты (по установленным формам - см. ниже) на лечение, медикаменты и реабилитацию. При этом форма собственности ЛПУ, оказывающего помощь (на этом делает акцент автор топика) значения не имеет. Главное, чтобы ЛПУ имело лицензию на те виды услуг, которые оказывает и за которые берет деньги.
2. По окончании календарного года подать в налоговую инспекцию декларацию о доходах (даже для тех категорий, которые не обязаны ее подавать), приложив к ней заявление с просьбой возвернуть уплаченные суммы. В декларации указываются доходы, полученные налогоплательщиком за отчетный налоговый период, в котором были произведены расходы. Заявление пишем примерно так:

Руководителю инспекции МНС России
по г. Москве N 9
Сидорову Сергею Петровичу
от Иванова Ивана Ивановича

Заявление на получение социального налогового вычета

На основании статьи 219 Налогового кодекса РФ прошу предоставить мне социальный налоговый вычет по расходам на лечение в 2005 году. Общая сумма расходов составила 10 000 рублей. Необходимые документы (справки, рецепты и т.д.) прилагаются.

18 марта 2006 года /Иванов И.И./

3. Налоговый орган в соответствии со статьей 31 Кодекса вправе требовать (а значит, потребует и их надо приложить!!!) у налогоплательщика, заявляющего социальный налоговый вычет в связи с расходами на оплату медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения, следующие документы, подтверждающие его фактические расходы:
- Справку (справки) о доходах налогоплательщика ф. N 2-НДФЛ;
- Справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации по форме, утвержденной приказом МНС России от 25.07.01 N 289/БГ-3-04/256, со штампом "Для налоговых органов Российской Федерации". При заполнении Справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации медицинское учреждение указывает по коду 1 стоимость медицинской услуги, оказанной налогоплательщику, его супругу (супруге), его родителям и (или) детям до 18 лет и поименованной в Перечне медицинских услуг, утвержденном Постановлением Правительства. По коду 2 в названной Справке отражаются медицинские услуги, входящие в утвержденный Перечень дорогостоящих видов лечения.
- рецептурные бланки по форме 107/у со штампом «для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика….». Дубликаты для налоговой выписываются лечащим врачом по просьбе пациента
- копии платежных документов, подтверждающие внесение (перечисление) налогоплательщиком денежных средств медицинским учреждениям Российской Федерации;
- копию договора налогоплательщика с медицинским учреждением Российской Федерации об оказании медицинских услуг или дорогостоящих видов лечения, если такой договор заключался;
- копию свидетельства о браке, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение за своего супруга;
- копию свидетельства о рождении налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение за своего родителя (родителей) или иной подтверждающий документ;
- копию (копии) свидетельства о рождении ребенка (детей) налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение за своего ребенка (детей) в возрасте до 18 лет.
4. налоговые декларации с заявлениями о предоставлении социальных вычетов, предусмотренных статей 219 Кодекса, могут быть представлены налогоплательщиками, в течение трех лет после окончания налогового периода, в котором были произведены соответствующие расходы
5. налоговый орган проверяет основания для предоставления вычетов и осуществляет возврат переплаченного налога.

Землянин
02.05.2006, 16:44
Вобщем, уважаемый asav, не забивайте сильно голову, идите в свою налоговую инспекцию и сотрудник оной в соответствие со ст.21 НК РФ предоставит бесплатно Вам всю необходимую информацию и научит заполнять декларацию, объяснит какие нужны документы, конкретно укажет их форму. Это избавит Вас от ошибок и многочисленных походов в вышеуказанное учреждение.

qwerty
02.05.2006, 17:00
Некоторые уточнения на основании собственного опыта:
копию договора налогоплательщика с медицинским учреждением Российской Федерации об оказании медицинских услуг или дорогостоящих видов лечения, если такой договор заключался;
Без копии договора налоговая документы не принимает, т.е. договор нужно заключать обязательно. К договору требуется копия лицензии медицинского учреждения.
- копию свидетельства о браке, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение за своего супруга;
- копию свидетельства о рождении налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение за своего родителя (родителей) или иной подтверждающий документ;
- копию (копии) свидетельства о рождении ребенка (детей) налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение за своего ребенка (детей) в возрасте до 18 лет.
В договоре с медицинским учреждением сразу должно быть указано, что такой-то гражданин заключает договор на лечение другого гражданина или в интересах своего несовершеннолетнего ребенка и является лицом, оплачивающим лечение. Иначе доказать, что именно это лицо оплачивало лечение, а не несовершеннолетний ребенок или пенсионер, которому налоговые вычеты не положены, не удается. Поэтому возникает проблема с оформлением налогового вычета на оплату лекарств, выписанных пенсионерам или детям, поскольку на рецепте не предусмотрено указание на лицо, оплачивающее приобретение лекарства.

Alex2006
02.05.2006, 18:43
Долгое это дело.....Хотя особых временных затрат не потребует. просто долго придется ждать. Это я по собственному опыту. Установленные Законом сроки не работают, увы.......
И еще. Вот штамп "Для налоговых органов РФ" и указание ИНН- это ОБЯЗАТЕЛЬНО!
А вообще- возвратить деньги ( в налоговой требуют писать "прошу возвратить НАЛОГ НА ДОХОДЫ") это реально. ;)

BBC
02.05.2006, 23:12
Вобщем, уважаемый asav, не забивайте сильно голову, идите в свою налоговую инспекцию и сотрудник оной в соответствие со ст.21 НК РФ предоставит бесплатно Вам всю необходимую информацию и научит заполнять декларацию, объяснит какие нужны документы, конкретно укажет их форму. Это избавит Вас от ошибок и многочисленных походов в вышеуказанное учреждение.
Уважаемый Землянин,
Не хочется бросаться красными шарами, поэтому давайте договоримся:
1. Отослать гостя на очный прием к специалисту, конечно, легко – и пусть он простоит в очереди, попадет к загруженному работой сотруднику, сумеет сформулировать все вопросы в режиме скоротечной консультации и потом долго жалеть, что в течение года не собирал необходимые документы (подчеркиваю необходимые, а не те, которые выдавали). Вообще – это самый простой способ консультирования: есть вопрос – на очный прием к специалисту (медицинский вопрос – к врачу, юридический – к адвокату (в налоговую), во всех остальных случаях – в Google). Да так проще – только это консультативный форум и если на вопрос можно ответить – на него надо отвечать. Или не отвечать, если ответить нечего (так тоже бывает). Согласны? Иначе, зачем этот форум нужен.
2. Консультирование предполагает некий объем труда, а не только цитирование документа. Это этика и я надеюсь, Вы это понимаете.

В тот день, когда все службы, которые по роду деятельности должны отвечать на вопросы, начнут работать в полную силу, наш форум станет не нужен и мы, по привычке собираясь на РМС, начнем обсуждать футбол, книги, музыку и т.д. Но пока этот светлый день не настал, давайте работать, коль скоро взяли на себя труд приходить сюда в свободное время.
Мы будем рады, если Вы подключитесь к консультированию в разделе «Медицинское право» - постоянные консультанты-юристы не часто балуют нас своим посещением. Однако просьбы сформулированы.

asav
03.05.2006, 20:20
[QUOTE=ввс]Давайте, прежде чем вступать в дебри обсуждения проблемы, ответим гостю на заданный вопрос.
Главное, чтобы ЛПУ имело лицензию
Спасибо за полный ответ.

Землянин
06.05.2006, 13:34
Мы будем рады, если Вы подключитесь к консультированию в разделе «Медицинское право» - постоянные консультанты-юристы не часто балуют нас своим посещением. Однако просьбы сформулированы.
Что знатит подключитесь к консультированию? Это какое-то изменение статуса?

Aminazinka
06.05.2006, 13:56
Это просьба. Раздел есть, а консультации там весьма редки. Почитаете - ответите?

Землянин
06.05.2006, 18:22
Это просьба. Раздел есть, а консультации там весьма редки. Почитаете - ответите?
Поясните пожалуйста подробнее.

Aminazinka
06.05.2006, 20:24
Ок, подробнее. Если Вы чувствуете в себе силы отвечать на юридические вопросы, не могли бы Вы помочь в ответах на "медицинском праве"?

Землянин
06.05.2006, 20:40
Ок, подробнее. Если Вы чувствуете в себе силы отвечать на юридические вопросы, не могли бы Вы помочь в ответах на "медицинском праве"?
Пожалуйста. Все, что в моих силах.

artemp
31.08.2009, 16:10
Сумма вычета увеличилась существенно. Если в 2006 году это было 38 тыс. руб, то в 2008-2009 гг. - 120 тыс. руб (к возврату до 15 600 руб за год). С 2007 года также входят в социальный вычет расходы по покупке полиса ДМС. По дорогостоящим видам лечения расходы принимаются к вычету в полном размере.

Общий алгоритм возврата подоходного налога по медицинским расходам:
1. Договор на медицинские услуги
2. Рецепт на лекарства, входящие в утвержденный список
3. Наличие лицензии у медицинского учреждения (при лечении)
4. Кассовые чеки, подтверждающие расходы
5. Справка для налоговых органов по установленной форме
6. Налоговая декларация 3-НДФЛ ([Ссылки могут видеть только зарегистрированные и активированные пользователи]) (удобно использовать программу ФНС)
7. Заявление на социальный вычет
8. Заявление на возврат подоходного налога ([Ссылки могут видеть только зарегистрированные и активированные пользователи]) (можно взять образец в своей налоговой инспекции).
После подачи всех документов 3 месяца длится проверка, затем в течение 1 мес исполняется заявление на перечисление денег. В среднем срок возврата составляет 6-8 мес.

Таким образом, необходимо соблюсти множество формальностей. Иногда, лучше заранее спланировать медицинские расходы и их оформление.
На практике уже возникают детали. Например, распространенная ситуация: лечение бесплатное по ОМС, а дорогостоящие материалы для операции - платные. В отдельных случаях Федеральная налоговая служба (ФНС) встает на сторону налогоплательщика.

ПИСЬМО ФНС от 25 августа 2006 г. N 04-2-01/13:
"В последнее время широко распространены случаи, когда налогоплательщики обращаются в налоговые органы за получением социального налогового вычета по дорогостоящим видам лечения, но при этом медицинские услуги пациенту были оказаны медицинской организацией бесплатно, а необходимые дорогостоящие расходные материалы (например, эндопротезы, искусственные клапаны, хрусталики и т.п.) были приобретены за счет средств пациента.
ФНС России при рассмотрении подобных случаев рекомендует налоговым органам учитывать в составе расходов по дорогостоящим видам лечения стоимость оплаченных налогоплательщиком необходимых дорогостоящих расходных медицинских материалов, если сама медицинская организация таковыми не располагает и соответствующим договором с медицинской организацией предусмотрено их приобретение за счет средств пациента.
При этом не имеет значения, на каких условиях (платно или бесплатно) медицинской организацией пациенту были оказаны медицинские услуги с использованием указанных материалов, если в Справке, выдаваемой медицинской организацией, содержится указание на использование в ходе проведенного дорогостоящего лечения приобретенных пациентом соответствующих дорогостоящих расходных медицинских материалов."

ПИСЬМО ФНС от 25 августа 2006 г. N 04-2-01/13
"В случае отсутствия у налогоплательщика рецептов со штампом "Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика", предназначенных для представления в налоговые органы, налоговые органы не вправе предоставить налогоплательщику социальный налоговый вычет по расходам на приобретение медикаментов.
Вместе с тем в рассматриваемом в письме случае налогоплательщик, находясь на стационарном лечении в городской клинической больнице, фактически вынужден был оплачивать стоимость назначенных ему лечащим врачом медикаментов за счет своих личных средств, что подтверждается выпиской из истории болезни и имеющимися у налогоплательщика чеками аптечных учреждений.
Учитывая, что в данном медицинском учреждении одним из условий пребывания пациентов в стационаре является получение от них письменного согласия на оплату из своих личных средств услуг, которые оказываются сверх установленного Программой государственных гарантий по оказанию населению бесплатной медицинской помощи для конкретного заболевания тарифа, выдача пациенту справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы взамен рецептурных бланков по форме N 107/у вполне объяснима.
Принимая во внимание сложившиеся обстоятельства и исходя из того, что в данной ситуации у пациента нет возможности получить от медицинского учреждения иные необходимые ему для получения социального налогового вычета подтверждающие документы, ФНС России считает возможным предоставить налогоплательщику социальный налоговый вычет в связи с расходами на приобретение назначенных ему лечащим врачом больницы медикаментов на основании имеющихся у налогоплательщика расходных документов, подтверждающих фактически понесенные им затраты на приобретение этих медикаментов, выписки из истории болезни и выданной пациенту справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы."

Основные нормативные документы:
Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 N 201 (перечни)
Приказ Минздрава и МНС от 25 июля 2001 года N 289/БГ-3-04/256 (формы справок)

artemp
31.08.2009, 16:11
Утвержден
Постановлением Правительства
Российской Федерации
от 19 марта 2001 г. N 201

Перечень медицинских услуг в медицинских учреждениях РФ,
предоставленных налогоплательщику, его супруге (супругу),
его родителям и (или) детям в возрасте до 18 лет, суммы оплаты которых
за счет собственных средств налогоплательщика учитываются
при определении социального налогового вычета

1. Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.

2. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.

3. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.

4. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.

5. Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

artemp
31.08.2009, 16:11
Утвержден
Постановлением Правительства
Российской Федерации
от 19 марта 2001 г. N 201

Перечень дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях РФ,
размеры фактически произведенных налогоплательщиком расходов
по которым учитываются при определении социального налогового вычета

(в ред. Постановления Правительства РФ от 26.06.2007 N 411)

1. Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития).

2. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии.

3. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.

4. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий.

5. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства.

6. Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения.

7. Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.

8. Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга.

9. Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.

10. Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.

11. Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней.

12. Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии.

13. Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении.

14. Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани.

15. Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.

16. Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.

17. Комбинированное лечение злокачественных новообразований.

18. Комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.

19. Комбинированное лечение остеомиелита.

20. Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода.

21. Комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета.

22. Комбинированное лечение наследственных болезней.

23. Комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата.

24. Комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более.

25. Виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа.

26. Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг.

27. Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона. (п. 27 введен Постановлением Правительства РФ от 26.06.2007 N 411).






Rambler's Top100 Rambler's Top100